Процких А.А., Чекан К.Д., Малис Н.И.
МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ *
Аннотация:
налоговая задолженность – это налоговые начисления, срок оплаты которых в соответствии с налоговым законодательством, истек. Решение проблем, и определение методов управления налоговой задолженностью должно способствовать эффективному контролю и снижению налоговых рисков для организаций, В статье рассматриваются методы управления налоговыми задолженностями, которые позволяют эффективно контролировать и минимизировать налоговые риски для организации. В рамках исследования анализируются основные подходы к управлению налоговыми задолженностями, включая стратегии предотвращения налоговых проблем, методы минимизации налоговых платежей, а также контроль и устранение налоговых задолженностей. Рассматриваются также инструменты и технологии, которые способствуют эффективному управлению налоговыми задолженностями, такие как автоматизированные системы учета налогов, а также аудиты и консультации по налоговому праву. В результате исследования авторы приходят к выводу о том, что правильное управление налоговыми задолженностями позволяет существенно снизить налоговые риски, повысить эффективность бизнеса и обеспечить его устойчивость в долгосрочной перспективе
Ключевые слова:
налоговая задолженность, риски, налоговое законодательство, налоговые платежи, налоговые базы
УДК 336.02
Процких А.А.
студентка
Финансовый университет при Правительстве РФ
(г. Москва, Россия)
Чекан К.Д.
студентка
Финансовый университет при Правительстве РФ
(г. Москва, Россия)
Научный руководитель:
Малис Н.И.
к.э.н., профессор Департамента налогов и налогового администрирования
Финансовый университет при Правительстве РФ
(г. Москва, Россия)
МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ
НАЛОГОВЫМИ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ
Аннотация: налоговая задолженность – это налоговые начисления, срок оплаты которых в соответствии с налоговым законодательством, истек. Решение проблем, и определение методов управления налоговой задолженностью должно способствовать эффективному контролю и снижению налоговых рисков для организаций, В статье рассматриваются методы управления налоговыми задолженностями, которые позволяют эффективно контролировать и минимизировать налоговые риски для организации. В рамках исследования анализируются основные подходы к управлению налоговыми задолженностями, включая стратегии предотвращения налоговых проблем, методы минимизации налоговых платежей, а также контроль и устранение налоговых задолженностей. Рассматриваются также инструменты и технологии, которые способствуют эффективному управлению налоговыми задолженностями, такие как автоматизированные системы учета налогов, а также аудиты и консультации по налоговому праву. В результате исследования авторы приходят к выводу о том, что правильное управление налоговыми задолженностями позволяет существенно снизить налоговые риски, повысить эффективность бизнеса и обеспечить его устойчивость в долгосрочной перспективе.
Ключевые слова: налоговая задолженность, риски, налоговое законодательство, налоговые платежи, налоговые базы.
Задолженность по налогам – это сумма денежных средств, которую должен выплатить налогоплательщик государству в соответствии с налоговым законодательством. Причин возникновения налоговой задолженности достаточно много, среди них могут быть как непреднамеренные ошибки, так и умышленные действия должностных лиц, Эта Задолженность может возникнуть в результате неуплаты налоговых платежей, неправильного расчета налоговой базы или нарушения других налоговых правил.
Задолженность по налогам в налоговую систему – это нереализованный потенциал налоговых поступлений как в федеральный, так и в субфедеральные бюджеты. Реализация этого потенциала в настоящее врем важна как никогда в связи с тем, что не только бюджеты субъектов федерации не имеют достаточных средств для реализации своих расходных обязательств, но и федеральный бюджет дефицитен,
Размеры налоговой задолженности велики: по данным, представленным на сайте ФНС РФ она составляет 825,5 млрд. руб., в том числе в федеральный бюджет – 677,8 млрд. руб. (форма 4НМ на 1,01.2023
Задолженность по налогам может возникнуть как у физических, так и у юридических лиц по тем налогам, которые в соответствии с законодательством они обязаны платить в бюджет, В частности задолженность по налогам у физического лица. Например, физическое лицо может задолжать чаще всего возникает по налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество, земельный налогу, и другие налоги. Юридического лица могут задолжать по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество организаций, акцизам и НДПИ и т.д.
Как правило, задолженность по налогам возникает из-за нарушений налогового законодательства. Например, если физическое лицо не подало декларацию о доходах или не уплатило налог на доходы, то возникает задолженность по налогам. Аналогично, если юридическое лицо неправильно рассчитало налог на прибыль или не уплатило НДС, то оно также будет иметь задолженность по налогам.
Задолженность по налогам может привести к серьезным проблемам для налогоплательщиков. Во-первых, государство может начать действия по взысканию этой задолженности, включая наложение штрафов и пеней, арест счетов и имущества, а также судебное преследование. Во-вторых, задолженность по налогам может повлиять на кредитную историю налогоплательщика и привести к трудностям при получении кредитов или займов.
Безусловно для того, чтобы избежать возникновение задолженности и последующих санкций. Чтобы избежать задолженности по налогам, необходимо соблюдать налоговое законодательство и своевременно уплачивать налоговые платежи. Наличие в России института налогового консультирования предполагает, что если у налогоплательщика возникли трудности с уплатой налогов, то следует обратиться за помощью к профессиональным специалистам в области налогового консультирования права. Кроме того, в настоящее время у налогоплательщиков есть различные варианты урегулирования задолженности, в том числе путем реструктуризации: на сайте ФНС РФ размер урегулированной задолженности показан, - он составляет на 1.01.2023г. 234,5 млрд. руб., могут использовать различные налоговые льготы и скидки, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.
В целом, задолженность по налогам – это серьезная проблема для налогоплательщиков, которая может привести к серьезным финансовым и юридическим последствиям. Поэтому необходимо соблюдать налоговое законодательство и своевременно уплачивать налоговые платежи, чтобы избежать возникновения задолженности по налогам.
Налоговые задолженности являются серьезной проблемой, с которой сталкиваются многие предприниматели и физические лица. Они могут привести к штрафам, судебным разбирательствам и другим неприятностям. Но каковы причины их возникновения?
Одной из основных причин является неправильное ведение бухгалтерского учета. Если у компании нет хорошо настроенной системы учета доходов и расходов, то она может упустить налоговые вычеты и платежи, что в конечном итоге приведет к задолженностям.
Еще одной причиной может быть невнимательность при заполнении налоговых деклараций. Многие налоговые формы имеют сложную структуру и требуют внимательного и точного заполнения. Небольшая ошибка может привести к ошибочному расчету налогов, что может привести к задолженностям.
Некоторые компании также могут столкнуться с налоговыми задолженностями из-за того, что не проводят своевременно налоговую оплату. Если компания не оплачивает налоги вовремя, то она может столкнуться с штрафами и задолженностями.
Наконец, некоторые компании могут столкнуться с налоговыми задолженностями из-за неправильного расчета налоговых ставок. Если компания неправильно рассчитывает налоговые ставки, то она может быть обязана выплатить дополнительные налоги.
В целом, налоговые задолженности могут возникать по разным причинам, но основным решением является правильное ведение бухгалтерского учета, своевременная оплата налогов и точное заполнение налоговых деклараций.
Методы управления налоговыми задолженностями.
Налоговые задолженности могут стать головной болью для любого предпринимателя или компании. Однако, существуют методы управления налоговыми задолженностями, которые могут помочь вам сэкономить деньги и избежать неприятностей с налоговыми органами.
Для управления налоговыми задолженностями существует несколько методов, каждый из которых имеет свои особенности и преимущества.
Этот метод является наиболее эффективным в управлении налоговыми задолженностями. Он заключается в принятии своевременных и правильных мер для предотвращения непредвиденных налоговых задолженностей. Процесс начинается с обеспечения своевременной платежеспособности, затем идет учет всех доходов и расходов для того, чтобы указать все возможные налоговые вычеты. Одной из наиболее эффективных и легальных возможностей для сокращения налоговых обязательств являются официальные налоговые льготы, которые предоставляются законодательством.
Под мониторингом задолженностей подразумевается контроль за всеми непогашенными налоговыми задолженностями, оставшимися на определенный период времени. Этот метод также помогает предотвращать распространение налоговых обязательств, избежать необходимости их гашения путем уменьшения счетов налоговых задолженностей и выявлением возможности использования возможных налоговых льгот.
Метод разрешения налоговых споров используется в тех случаях, когда предприниматели уже получили налоговые уведомления о задолженности или когда она уже возникла. В этом случае решение принимается на основе судебных разбирательств, а также заявлений и протестов, которые подаются налоговым учреждениям. Спорные вопросы могут быть разрешены путем договоренности с налоговой службой или через судебные процессы.
Аутсорсинг – это процесс найма другой организации или специалистов для выполнения определенных функций вместо того, чтобы проводить их внутри компании. Многие предприниматели выбирают аутсорсинг управления налоговыми задолженностями как наиболее оптимальный способ управления финансами. Этот метод может включать оказание услуг по управлению налоговыми задолженностями, расчету и уплате налогов, составлению отчетов и т.д.
Таким образом, своевременная подача налоговых деклараций и уплата налогов, точная бухгалтерская отчетность, обращение к профессиональным налоговым консультантам и использование налоговых льгот - все это методы, которые могут помочь вам управлять налоговыми задолженностями эффективно. Каждый метод в управлении налоговыми задолженностями имеет свои достоинства и недостатки. Выбор метода зависит от индивидуальных потребностей и возможностей предпринимателей, а также от налоговой политики и законодательства, действующих в данной стране. Выводы можно делать только после тщательного анализа всех возможных аспектов управления налоговыми задолженностями.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
Номер журнала Вестник науки №6 (63) том 4
Ссылка для цитирования:
Процких А.А., Чекан К.Д., Малис Н.И. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ЗАДОЛЖЕННОСТЯМИ // Вестник науки №6 (63) том 4. С. 134 - 140. 2023 г. ISSN 2712-8849 // Электронный ресурс: https://www.вестник-науки.рф/article/9179 (дата обращения: 19.05.2024 г.)
Вестник науки СМИ ЭЛ № ФС 77 - 84401 © 2023. 16+